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非财务经理人的财务管理

作者: 发布时间:2017-10-18

非财务经理人的财务管理

(课程大纲,时间2天)

总体结构:

一、管理人员为什么要懂财务

二、读懂语言——如何阅读和分析财务报表

三、现金为王——把握好以资金流为核心的财务决策

四、降本增效——撑开企业利润空间

五、强身健体——重视财务风险的控制

 

 

具体结构:

一、管理人员为什么要懂财务

1.      讨论1:现实中企业管理人员的“财务障碍”

2.      讨论2:现实中企业财务人员的“管理障碍”

3.      从企业的经济循环看财务

u  两大资金来源和两大资金运用

u  两大增值环节

u  四大经济活动

4.      现代企业财务管理框架

u  核算型财务

u  管理型财务

u  战略型财务

5.      企业关注的财务核心命题

u  信息

u  资金

u  利润

u  风险

u  资本

6.   会计报表是企业的“语言”

7.   资金是企业的“血液”

8.   利润创造是企业的“能力”

9.   风险防范是企业的“体质”

10. 不懂财务可能造成违法

 

二、读懂语言——如何阅读和分析财务报表

1.   三大报表结构

2.   会计六要素

3.   会计恒等式

4.   会计如何表达经营过程

5.   财务报告构成

6.   如何阅读资产负债表——企业的“底子”

7.   如何阅读利润表表——企业的“面子”

8.   如何阅读现金流量表——企业的“日子”

9.   如何通过财务分析透视企业经营管理问题

u  如何评价一个企业经营的好坏

u  盈利能力分析——企业赚钱的四个角度

u  资产管理能力分析——企业赚钱的效率

u  现金流量分析——企业赚钱的质量

u  偿债能力分析——企业赚钱的风险

u  财务综合分析

u  表外财务分析

案例分析

 

三、现金为王——重视资金流循环

1.   企业资金的循环过程——血液循环

2.   如何进行融资决策——“输血”

3.   如何进行投资决策——“造血”

u  投资方向与战略

u  投资效益决策分析

u  资本预算

u  投资项目过程监控

u  股权管理

4.   如何进行营运资金管理提高资金周转效率——防止“淤血”

u  企业营业周期和现金周期

u  应收账款决策原则

u  应收账款前期管理

u  应收账款中期管理

u  应收账款后期管理

u  存货的作用与弊端

u  采购环节存货管理

u  生产环节存货管理

u  销售环节存货管理

5.   如何进行收益分配决策——“献血”

u  利润分配模式

u  利润分配策略

u  利润分配程序

 

6.   如何通过预算管理防范资金链风险

案例分析

 

四、降本增效——撑开企业利润空间

1.   成本的三大视角

u  会计视角

u  管理视角

u  经济视角

2.   成本的十组特性

案例分析

3.      工业企业成本核算简介

u  传统核算方法

u  作业成本核算方法

案例比较分析

4.      全面成本管理的七大基本思维

5.      全面成本控制的八大方法论

6.      全面成本控制的十一大领域

u  设计环节成本控制

u  工艺环节成本控制

u  采购环节成本控制

u  生产环节成本控制

u  销售环节成本控制

u  质量成本控制

u  投资环节成本控制

u  人力资源成本控制

u  资金和税收成本控制

u  日常管理环节成本控制

u  战略成本研究控制

7.      企业如何组织成本控制活动

 

五、强身健体——重视财务风险的控制

 

(一)内部控制

1.   企业主要的财务风险和失败案例

2.   集团企业的财务管控

u  财务负责人人的控制

u  资金的控制

u  财务信息的控制

u  财务制度控制

u  预算控制

u  审计控制

3.   企业内部控制体系建设

u  内部控制框架

u  八种内控方法

u  主要管理活动的内控要点

u  主要业务活动的内控要点

4.   税收风险控制与税收筹划

u  主要税种介绍

u  企业常见税收风险

u  主要税收筹划方法

u  增值税筹划

u  企业所得税筹划

u  个人所得税筹划

5.   建立财务风险预警机制

 

(二)全面预算管理

1、企业年度目标确定

u  战略梳理——年度目标形成的基础

u  企业应确定哪些年度目标——“4D”年度目标体

做大:发展规模类目标

做精:盈利能力类目标

做久:可持续发展类目标

做实:运营管理类目标

u  年度目标测算思路

u  如何召开战略研讨会

u  年度目标的分解

u  公司1号文件:《年度经营管理大纲》形成与发布

 

2、计划和预算编制——落实目标

u  经营计划和预算编制要点

u  管理计划和预算编制要点

u  投资计划和预算编制要点

u  计划和预算评审

u  预算平衡

u  月度计划和预算编制

u  费用预算和控制

u  资金预算和控制

 

3、绩效考核落地

u  中高层绩效考核模式

u  KPI(关键绩效指标)

u  KO(关键管理工作)

u  基层岗位绩效考核模式

u  KWS(关键工作标准)

u  一票否决与典型事例

u  绩效数据与绩效评价

u  薪酬体系构建

u  岗位薪酬

u  绩效薪酬

u  薪酬调整

 

4、目标监控——过程监控体系构建

u  过程监控的导向:目标、计划和预算

u  过程监控的重要性——过程纠偏改进,而不是事后处罚

u  综合牵头管理部门——企管部或总裁办的重要性与职能定位

u  如何定期开会

u  “五会”机制的建立

u  如何进行预算控制

u  预算追加与调整

u  如何进行开展经营和绩效分析

u  绩效沟通与管理改进

u  如何开展审计工作